Politechnika Częstochowska - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

PD 2 Zarządzanie podatkami przedsiębiorstwa sem.1

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: WZ-Z-D2-ZPP-01
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: PD 2 Zarządzanie podatkami przedsiębiorstwa sem.1
Jednostka: Wydział Zarządzania
Grupy: WZ Przedmioty obowiązkowe - Zarządzanie II sem. 1
Punkty ECTS i inne: 0 LUB 2.00 (w zależności od programu) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Skrócony opis:

CEL PRZEDMIOTU

C1. Przedstawienie problematyki prowadzenia działalności gospodarczej w otoczeniu fiskalnym.

C2. Przekazanie wiedzy w zakresie podstawowych narzędzi zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

WYMAGANIA WSTĘPNE W ZAKRESIE WIEDZY, UMIEJĘTNOŚCI I INNYCH KOMPETENCJI

1. Student posiada znajomość podstawowych kategorii ekonomicznych.

2. Student posiada wiedzę na temat mechanizmu i zasad funkcjonowania jednostki gospodarczej.

3. Student posiada wiedzę na temat metod zarządzania w jednostkach gospodarczych.

4. Student ma podstawową wiedzę z zakresu finansów oraz podstaw rachunkowości.

5. Student potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami cywilnoprawnymi i dokonywać czynności prawnych.

6. Student posiada umiejętność identyfikacji regulacji prawnych dotyczących organizacji i funkcjonowania podmiotów gospodarczych

Pełny opis:

TREŚCI PROGRAMOWE

W1 - (1) Wprowadzenie do przedmiotu. Przedstawienie literatury i wymogów formalnych zaliczenia przedmiotu.

W2 – (1) Charakterystyka źródeł prawa podatkowego. Klasyfikacja podatków. Wpływ prawa międzynarodowego na polskie prawo podatkowe.

W3 – (2) Charakterystyka ordynacji podatkowej i głównych pojęć prawa podatkowego. Pojęcie postępowania kontrolnego i podatkowego.

W4 – (4) Podatki bezpośrednie – ogólna charakterystyka. Podatek dochodowy od osób prawnych (podmiot i przedmiot opodatkowania, przychody w działalności gospodarczej, pojęcie kosztu uzyskania przychodu, wyłączenia, amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych).

W5 – (4) Podatki pośrednie – charakterystyka na przykładzie podatku od towarów i usług (przedmiot i podmiot opodatkowania, zwolnienia, wyłączenia, obowiązek podatkowy, zasady odliczeń podatku naliczonego).

W6 – (1) Podatki i opłaty kosztowe obciążające koszty działalności jednostki gospodarczej

W7- (2) Elementy zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

C1 – (1) Przedstawienie wymogów zaliczenia przedmiotu. Charakterystyka ogólna poruszanych zagadnień.

C2 – (2) Etapy procesu podejmowania działalności gospodarczej z uwzględnieniem zagadnień podatkowych.

C3 – (4) Metodyka ustalania zobowiązania w podatku dochodowym - przykłady.

C4 – (4) Wybrane problemy decyzyjne wpływające na zobowiązania z tytułu podatku VAT.

C5 – (2) Dokumentowanie obrotu gospodarczego.

C6 – (1) Przykłady zarządzania otoczeniem fiskalnym przedsiębiorstwa.

C7 – (1) Zaliczenie przedmiotu.

Literatura:

1. Aktualne akty prawne

2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, SKwP, Warszawa 2013

3. Kozłowska H., Optymalizacja podatkowa przedsiębiorstwa w dobie kryzysu, SKwP, Warszawa 2011

4. Litwińczuk H., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2008

5. Mastalski R., Prawo podatkowe, BECK, Warszawa 2006

6. Poszwa M., Rozliczenia podatkowe przedsiębiorcy, Oficyna Ekonomiczna, Kraków 2005

7. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007

Efekty uczenia się:

EK 1- charakteryzuje i zna podatkowe obciążenia przedsiębiorstw, umie je klasyfikować.

EK 2 – posiada wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi.

EK 3 – potrafi określić wpływ obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych oraz posiada umiejętność w zakresie uwzględniania obciążeń podatkowych w procesie podejmowania wybranych decyzji gospodarczych.

EK 4 – potrafi scharakteryzować podstawowe akty prawne regulujące otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa, wraz z określeniem wpływu regulacji międzynarodowych na polskie prawo podatkowe.

Metody i kryteria oceniania:

SPOSOBY OCENY ( F – FORMUJĄCA, P – PODSUMOWUJĄCA)

F1. aktywność na zajęciach

P1. Kolokwium zaliczeniowe obejmujące zadania do rozwiązania oraz elementy teorii w formie pisemnej

EK 1 (ndst) Student nie zna podatkowych obciążeń przedsiębiorstw. (dst) Student zna podstawowe podatkowe obciążenia przedsiębiorstw. (db) Student charakteryzuje i zna podatkowe obciążenia przedsiębiorstw. (bdb) Student charakteryzuje i zna podatkowe i obciążenia przedsiębiorstw i umie dokonać ich klasyfikacji.

EK 2 (ndst) Student nie posiada wiedzy z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi. (dst) Student posiada podstawową wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi. (db) Student posiada wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi. (bdb) Student posiada wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi i umie podać przykłady ich zastosowań.

EK 3 (ndst) Student nie potrafi określić wpływu obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych. (dst) Student potrafi określić wpływ kilku obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych.

(db) Student potrafi określić wpływ obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych. (bdb) Student potrafi określić wpływ obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych oraz posiada umiejętność w zakresie uwzględniania czynników fiskalnych w procesie podejmowania decyzji gospodarczych.

EK 4 (ndst) Student nie zna podstawowych aktów prawnych regulujących otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa. (dst) Student zna kilka podstawowych aktów prawnych regulujących otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa. (db) Student potrafi scharakteryzować akty prawne regulujące otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa. (bdb) Student potrafi scharakteryzować wszystkie akty prawne regulujące otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa, wraz z określeniem wpływu rozwiązań międzynarodowych na prawo krajowe w zakresie prawa podatkowego.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2014/2015" (zakończony)

Okres: 2014-10-01 - 2015-01-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marcin Stępień
Prowadzący grup: Monika Kapler, Marcin Stępień
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - zaliczenia lub końcowy przedmiotu

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2015/2016" (zakończony)

Okres: 2015-10-01 - 2016-01-29
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marcin Stępień
Prowadzący grup: Marcin Stępień
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - Zaliczenie

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2016/2017" (zakończony)

Okres: 2016-10-03 - 2017-01-31
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marcin Stępień
Prowadzący grup: Rafał Chłąd, Marcin Stępień
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - Zaliczenie

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2017/2018" (zakończony)

Okres: 2017-10-02 - 2018-01-26
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marlena Grabowska, Marcin Stępień
Prowadzący grup: Marlena Grabowska, Marcin Stępień
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - Zaliczenie

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2018/2019" (zakończony)

Okres: 2018-10-01 - 2019-01-25
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Marcin Stępień
Prowadzący grup: Marlena Grabowska, Marcin Stępień
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - Zaliczenie

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2019/2020" (zakończony)

Okres: 2019-10-01 - 2020-01-29
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - Zaliczenie
Skrócony opis:

C1. Przedstawienie problematyki prowadzenia działalności gospodarczej w otoczeniu fiskalnym.

C2. Przekazanie wiedzy w zakresie podstawowych narzędzi zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

Pełny opis:

WYMAGANIA WSTĘPNE W ZAKRESIE WIEDZY, UMIEJĘTNOŚCI I INNYCH KOMPETENCJI

1. Student posiada znajomość podstawowych kategorii ekonomicznych.

2. Student posiada wiedzę na temat mechanizmu i zasad funkcjonowania jednostki gospodarczej.

3. Student posiada wiedzę na temat metod zarządzania w jednostkach gospodarczych.

4. Student ma podstawową wiedzę z zakresu finansów oraz podstaw rachunkowości.

5. Student potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami cywilnoprawnymi i dokonywać czynności prawnych.

6. Student posiada umiejętność identyfikacji regulacji prawnych dotyczących organizacji i funkcjonowania podmiotów gospodarczych

Literatura:

podstawowa:

1. Aktualne akty prawne

2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, SKwP, Warszawa 2013

3. Litwińczuk H., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017

4. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Lexis Nexis, Warszawa 2016

5. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007

uzupełniająca:

6. M. Stępień, S. Kowalska, Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie w aspekcie ryzyka podatkowego - Tax Management Enterprise Risk in Terms of Tax, (w) New Trends in Theory and Practice Organizational Management (red.) WIELGÓRKA Dariusz, Science and Education Ltd., Sheffield 2015, s. 96-104.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2020/2021" (zakończony)

Okres: 2020-10-01 - 2021-01-25
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Ćwiczenia - zaliczenia lub końcowy przedmiotu
Wykład - Zaliczenie
Skrócony opis:

C1. Przedstawienie problematyki prowadzenia działalności gospodarczej w otoczeniu fiskalnym.

C2. Przekazanie wiedzy w zakresie podstawowych narzędzi zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

Pełny opis:

WYMAGANIA WSTĘPNE W ZAKRESIE WIEDZY, UMIEJĘTNOŚCI I INNYCH KOMPETENCJI

1. Student posiada znajomość podstawowych kategorii ekonomicznych.

2. Student posiada wiedzę na temat mechanizmu i zasad funkcjonowania jednostki gospodarczej.

3. Student posiada wiedzę na temat metod zarządzania w jednostkach gospodarczych.

4. Student ma podstawową wiedzę z zakresu finansów oraz podstaw rachunkowości.

5. Student potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami cywilnoprawnymi i dokonywać czynności prawnych.

6. Student posiada umiejętność identyfikacji regulacji prawnych dotyczących organizacji i funkcjonowania podmiotów gospodarczych

Literatura:

podstawowa:

1. Aktualne akty prawne

2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, SKwP, Warszawa 2013

3. Litwińczuk H., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017

4. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Lexis Nexis, Warszawa 2016

5. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007

uzupełniająca:

6. M. Stępień, S. Kowalska, Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie w aspekcie ryzyka podatkowego - Tax Management Enterprise Risk in Terms of Tax, (w) New Trends in Theory and Practice Organizational Management (red.) WIELGÓRKA Dariusz, Science and Education Ltd., Sheffield 2015, s. 96-104.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/2022" (zakończony)

Okres: 2021-10-01 - 2022-01-28
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: (brak danych)
Prowadzący grup: (brak danych)
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę
Skrócony opis:

C1. Przedstawienie problematyki prowadzenia działalności gospodarczej w otoczeniu fiskalnym.

C2. Przekazanie wiedzy w zakresie podstawowych narzędzi zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

Pełny opis:

WYMAGANIA WSTĘPNE W ZAKRESIE WIEDZY, UMIEJĘTNOŚCI I INNYCH KOMPETENCJI

1. Student posiada znajomość podstawowych kategorii ekonomicznych.

2. Student posiada wiedzę na temat mechanizmu i zasad funkcjonowania jednostki gospodarczej.

3. Student posiada wiedzę na temat metod zarządzania w jednostkach gospodarczych.

4. Student ma podstawową wiedzę z zakresu finansów oraz podstaw rachunkowości.

5. Student potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami cywilnoprawnymi i dokonywać czynności prawnych.

6. Student posiada umiejętność identyfikacji regulacji prawnych dotyczących organizacji i funkcjonowania podmiotów gospodarczych

Literatura:

podstawowa:

1. Aktualne akty prawne

2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, SKwP, Warszawa 2013

3. Litwińczuk H., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2017

4. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Lexis Nexis, Warszawa 2016

5. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007

uzupełniająca:

6. M. Stępień, S. Kowalska, Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie w aspekcie ryzyka podatkowego - Tax Management Enterprise Risk in Terms of Tax, (w) New Trends in Theory and Practice Organizational Management (red.) WIELGÓRKA Dariusz, Science and Education Ltd., Sheffield 2015, s. 96-104.

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Politechnika Częstochowska.
ul. J.H. Dąbrowskiego 69
42-201 Częstochowa
tel: +48 (34) 3255-211 https://pcz.pl
kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.0.4.0-4 (2024-07-15)