PD 2 Zarządzanie podatkami przedsiębiorstwa sem.1

CEL PRZEDMIOTU

C1. Przedstawienie problematyki prowadzenia działalności gospodarczej w otoczeniu fiskalnym.

C2. Przekazanie wiedzy w zakresie podstawowych narzędzi zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

WYMAGANIA WSTĘPNE W ZAKRESIE WIEDZY, UMIEJĘTNOŚCI I INNYCH KOMPETENCJI

1. Student posiada znajomość podstawowych kategorii ekonomicznych.

2. Student posiada wiedzę na temat mechanizmu i zasad funkcjonowania jednostki gospodarczej.

3. Student posiada wiedzę na temat metod zarządzania w jednostkach gospodarczych.

4. Student ma podstawową wiedzę z zakresu finansów oraz podstaw rachunkowości.

5. Student potrafi posługiwać się podstawowymi pojęciami cywilnoprawnymi i dokonywać czynności prawnych.

6. Student posiada umiejętność identyfikacji regulacji prawnych dotyczących organizacji i funkcjonowania podmiotów gospodarczych

TREŚCI PROGRAMOWE

W1 - (1) Wprowadzenie do przedmiotu. Przedstawienie literatury i wymogów formalnych zaliczenia przedmiotu.

W2 – (1) Charakterystyka źródeł prawa podatkowego. Klasyfikacja podatków. Wpływ prawa międzynarodowego na polskie prawo podatkowe.

W3 – (2) Charakterystyka ordynacji podatkowej i głównych pojęć prawa podatkowego. Pojęcie postępowania kontrolnego i podatkowego.

W4 – (4) Podatki bezpośrednie – ogólna charakterystyka. Podatek dochodowy od osób prawnych (podmiot i przedmiot opodatkowania, przychody w działalności gospodarczej, pojęcie kosztu uzyskania przychodu, wyłączenia, amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych).

W5 – (4) Podatki pośrednie – charakterystyka na przykładzie podatku od towarów i usług (przedmiot i podmiot opodatkowania, zwolnienia, wyłączenia, obowiązek podatkowy, zasady odliczeń podatku naliczonego).

W6 – (1) Podatki i opłaty kosztowe obciążające koszty działalności jednostki gospodarczej

W7- (2) Elementy zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie.

C1 – (1) Przedstawienie wymogów zaliczenia przedmiotu. Charakterystyka ogólna poruszanych zagadnień.

C2 – (2) Etapy procesu podejmowania działalności gospodarczej z uwzględnieniem zagadnień podatkowych.

C3 – (4) Metodyka ustalania zobowiązania w podatku dochodowym - przykłady.

C4 – (4) Wybrane problemy decyzyjne wpływające na zobowiązania z tytułu podatku VAT.

C5 – (2) Dokumentowanie obrotu gospodarczego.

C6 – (1) Przykłady zarządzania otoczeniem fiskalnym przedsiębiorstwa.

C7 – (1) Zaliczenie przedmiotu.

1. Aktualne akty prawne

2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, SKwP, Warszawa 2013

3. Kozłowska H., Optymalizacja podatkowa przedsiębiorstwa w dobie kryzysu, SKwP, Warszawa 2011

4. Litwińczuk H., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2008

5. Mastalski R., Prawo podatkowe, BECK, Warszawa 2006

6. Poszwa M., Rozliczenia podatkowe przedsiębiorcy, Oficyna Ekonomiczna, Kraków 2005

7. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007

EK 1- charakteryzuje i zna podatkowe obciążenia przedsiębiorstw, umie je klasyfikować.

EK 2 – posiada wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi.

EK 3 – potrafi określić wpływ obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych oraz posiada umiejętność w zakresie uwzględniania obciążeń podatkowych w procesie podejmowania wybranych decyzji gospodarczych.

EK 4 – potrafi scharakteryzować podstawowe akty prawne regulujące otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa, wraz z określeniem wpływu regulacji międzynarodowych na polskie prawo podatkowe.

SPOSOBY OCENY ( F – FORMUJĄCA, P – PODSUMOWUJĄCA)

F1. aktywność na zajęciach

P1. Kolokwium zaliczeniowe obejmujące zadania do rozwiązania oraz elementy teorii w formie pisemnej

EK 1 (ndst) Student nie zna podatkowych obciążeń przedsiębiorstw. (dst) Student zna podstawowe podatkowe obciążenia przedsiębiorstw. (db) Student charakteryzuje i zna podatkowe obciążenia przedsiębiorstw. (bdb) Student charakteryzuje i zna podatkowe i obciążenia przedsiębiorstw i umie dokonać ich klasyfikacji.

EK 2 (ndst) Student nie posiada wiedzy z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi. (dst) Student posiada podstawową wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi. (db) Student posiada wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi. (bdb) Student posiada wiedzę z zakresu wybranych narzędzi zarządzania obciążeniami fiskalnymi i umie podać przykłady ich zastosowań.

EK 3 (ndst) Student nie potrafi określić wpływu obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych. (dst) Student potrafi określić wpływ kilku obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych.

(db) Student potrafi określić wpływ obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych. (bdb) Student potrafi określić wpływ obciążeń fiskalnych na funkcjonowanie podmiotów gospodarczych oraz posiada umiejętność w zakresie uwzględniania czynników fiskalnych w procesie podejmowania decyzji gospodarczych.

EK 4 (ndst) Student nie zna podstawowych aktów prawnych regulujących otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa. (dst) Student zna kilka podstawowych aktów prawnych regulujących otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa. (db) Student potrafi scharakteryzować akty prawne regulujące otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa. (bdb) Student potrafi scharakteryzować wszystkie akty prawne regulujące otoczenie fiskalne przedsiębiorstwa, wraz z określeniem wpływu rozwiązań międzynarodowych na prawo krajowe w zakresie prawa podatkowego.